ЈАВНО ПРЕДУЗЕЋЕ „КОМУНАЛАЦ“, ДИМИТРОВГРАД

                         Н А П О М Е Н Е

   УЗ ФИНАНСИЈСКЕ ИЗВЕШТАЈЕ ЗА 2020. ГОДИНУ

Димитровград, јун 2021.године

1.	ОПШТЕ ИНФОРМАЦИЈЕ О ЈАВНОМ ПРЕЗЕЋУ

Јавно предузеће  „Комуналац“  (  у  даљем  тексту:  предузеће)  постоји  од  1954. године под именом „Чистоћа“ и као самостални правни субјект постоји од 1980.године, када послује у оквиру предузећа „Услуга“.
Предузеће од 08.12.1989.године добија садашњи статус ЈП „Комуналац“, основано одлуком Скупштине Општине Димитровград бр.01-06-245. Предузеће је регистровано у Агенцији за привредне регистре решењем БД14380/2005 од 20.05.2005.године.

Седиште предузећа је у Димитровграду, улица Балканска број 30. 
Матични број предузећа 07299974
ПИБ 100610690
Шифра делатности: 3600

Основна  делатност  којом  се  предузеће  бави  је  сакупљање,  пречишћавање  и дистрибуција воде. Од дана оснивања до данас знатно је повећан обим и врста послова, па поред основне делатности предузеће врши и следеће: јавна хигијена; пијачне услуге; уређење   и   одржавање   паркова,   зелених   и   рекреационих   површина   (зеленило); гробљанске и димњичарске услуге; зоохигијенска служба; грађевинке послове; услуге трећим лицима и друге комуналне услуге.  Јавно предузеће поред ових  активности обавља и делатности које нису од општег интереса, али за које оснивач даје сагласност.
На дан 31.12.2020. године предузеће је имало 136 радника запошљених на неодређено време и 21 радник на одређено време.
Јавно предузеће се састоји од пет организационих јединица представљених следећом графиком:
Организациона шема Јавног предузећа „Комуналац“

Предузеће је сагласно критеријумима из Закона о рачуноводству („Службени гласник РС“ број 62/2013, 30/2018 и 73/2019) разврстано у средње правно лице.
У ревизорском извештају о финансијским извештајима за 2019. годину изражено је квалификовано мишљење. У извештајној 2020. години није мењан ревизор.

2.	ОСНОВЕ ЗА САСТАВЉАЊЕ ФИНАНСИЈСКИХ ИЗВЕШТАЈА

Финансијско књиговодство одвија се у потпуности преко рачуноводственог информационог програма за обраду података и обухвата све битне елементе за аналитичко и синтетичко сагледавање пословних промена. Књиговодство се води у предузећу у одговорно, формираним начелима уредног књиговодтсва.
	Интерна контрола у предузећу је организована тако да обезбеђује поузданост и веродостојност рачуноводствених евиденција, података и финансијских извешатаја.
	Финансијски извештаји предузећа су састављени у складу са МСФИ за МСП, а у складу са Законом о рачуновоству („Службени гласник РС“ број 62/2013, 30/2018 и 73/2019), прописима од стране Министарства финансија Републике Србије и другим подзаконским прописима, као и у складу са изабраним и усвојеним рачуноводственим политикама предузећа.

2.1.Презентација финансијских извештаја

Финансијски извештаји су приказани у формату прописаном Правилником о садржини и форми образаца финансијских извешатаја за привредна друштва, задруге и предузетнике („Службени гласник РС“ број 95/2014 и 114/2014).
Финансијски извештаји и упоредни подаци су изказани у хиљадама динара (РСД) односно у функционалној валути републике Србије, осим ако није другачије наведено. Званични средњи курсеви НБС примењени за курсирање потраживања и обавеза били су следећи:
·    На дан 31.12.2019. – ЕУР = 117,5928
·    На дан 31.12.2020. – ЕУР = 117,5802
Позитивне и негативне курсне разлике настале при измиривању обавеза или наплати потраживања у току године по курсу важећем на дан пословне промене, исказују се у билансу успеха као финансијски приходи односно расходи.

3.	ПРЕГЛЕД ЗНАЧАЈНИХ РАЧУНОВОДСТВЕНИХ ПОЛИТИКА

Финансијски извештаји су састављени на начелу пословног догађаја и начелу сталности пословања. Према начелу настанка пословног догађаја учинци пословних промена и других догађаја се признају у моменту настанка (а не када се готовина прими или исплати). Овако састављени финансијски извештаји пружају информације не само о пословним променама из претходног периода, које укључују исплату и пријем готовине, већ такође и о обавезама за исплату готовине у будућем периоду и о ресурсима који предстваљају готовину која ће бити примљена у будућем периоду.
Имовински, финансијски и приносни положај предузећа омогућује сталност пословања у неограниченом року, из чега произилази привременост и повременост извештавања и обавезност процењивања по набавној вредности. Начин процењивања се у дужем временском периоду не мења.
У билансу успеха укључени су само реализовани (тржишно потврђени) добици. Обухваћени  су  сви  приходи  и  расходи  обрачунског  периода  без  обзира  на  моменат наплате прихода (фактурисана реализација) и моменат плаћања по основу расхода.

3.1. Стална имовина

а) Нематеријална имовина
Почетно вредновање нематеријалне имовине врши се по набавној вредности. Ова имовина се  након почетног признавања исказује по  набавној вредности умањеној за укупну амортизацију и укупне губитке због обезвређења. Амортизација се врши пропорционалном методом у току корисног века употребе. Амортизациона стопа је 10%-20%.

б) Некретнине, постројења и опрема (основна средства)
Основна   средства   обухватају   земљиште,   грађевинске   објекте,   постројења   и опрему, као и основна средства у припреми.
Признавање вредности некретнина, постројења и опреме врши се у складу са изменама одељка 17 МСФИ за МСП, односно у складу са пар. 17.15Б-Д МСФИ за МСП.
Након што се признају као средство некретнине, постројења и опрема чија се фер вредност може поуздано одмерити, књиже се по ревалоризованом износу, који представља њихову фер вредност на датум ревалоризације умањену за укупан износ исправки . Ревалоризација се врши довољно редовно, како би се обезбедило да се књиговодствена вредност битно не разликује од вредности до које би се дошло коришћењем фер вредност на крају извештајног периода дужи од једне године и ако је њена појединачна вредност већа од вредности прописане пореским прописима.
Накнадни издатак који се односи на некретнину, постројење и опрему након његове
набавке или завршетка, увећава вредност средства ако испуњава услове да се призна као стално средство. Накнадни издатак који не задовољава претходне услове исказује се као трошак пословања у периоду у којем је настао.
Трошкови свакодневног сервисирања и одржавања некретнина, постројења и опреме признају се као расход периода када су ти трошкови настали. Изузетно, важнији резервни делови и помоћна опрема сматрају се некретнинама, постројењима и опремом и могу се капиталисати:
-	када ЈП „Комуналац“ Димитровград очекује да ће их користити дуже од једног обрачунског периода,
-	ако се ти резервни делови и опрема за сервисирање могу користити само у вези са ставком некретнина, постројења и опреме која је већ призната у књигама и
-	ако имају значајну вредност.

Амортизација некретнина, постројења и опреме врши се применом пропорционалне методе којом се вредност средстава у потпуности отписује током процењеног века употребе.
Амортизација се врши по стопама које су прописане у номенклатури средстава за амортизацију, као и стопама које су засноване на преосталом корисном веку употребе средстава, процењеном од стране руководства и комисије за процену основних средстава. Стопе амортизације за групе некретнина, постројења и опреме су:

Назив	Стопа амортизације	
ГРАЂЕВИНСКИ ОБЈЕКТИ	1,30 - 33,30%	
СТАНОВИ	1,30 - 4%	
ВОДОВОДНИ ОБЈЕКТИ	1,30 - 8,30%	
ОПРЕМА У ПОГОНИМА	8 - 33,30%	
КАНЦЕЛАРИЈСКА ОПРЕМА	3,33 - 33,30%	
ТРАНСПОРТНА СРЕДСТВА	7,14 - 25%	
ОПРЕМА У ГРАЂЕВИНАРСТВУ	5 - 50%	
ОСТАЛА ОПРЕМА	4 - 100%	

Обрачун амортизације некретнина, постројења и опреме почиње од 1. наредног месеца када се ова средства ставе у употребу.
Номенклатура средстава за амортизацију је саставни део правилника о рачуноводственим политикама.
Земљиште, дела ликовне, вајарске, филмске и друге уметности, музејске вредности, књиге у библиотекама и некретнине, постројења и опрема у припреми, не подлежу обрачуну амортизације.
На крају сваког извештајног периода ЈП „Комуналац“ Димитровград процењује да ли постоје било какве назнаке да је вредност некетнина, постројења и опреме умањена. Ако постоје такве назнаке процењује се надокнадиви износ и у случају када је он мањи од књиговодствене вредности, предузеће треба да смањи књиговодствену вредност на надокнадиви износ, уз признавање губитка због умањења вредности.

3.2.Обртна имовина 

а) Залихе
Залихе материјала, резервних делова и ситног алата и инвентара с једнократним отписом процењују се по набавној вредности, односно цени коштања. Набавна вредност укључује вредност по фактури добављача, транспортне трошкове и друге зависне трошкове набавке. Обрачун излаза залиха се врши по методу просечних цена.

б) Краткорочна потраживања
Краткорочна   потраживања   од   купаца   и   краткорочни   финансијски   пласмани признају  се  на  основу  рачуноводственог документа  на  основу  кога  настаје дужничко - поверилачки однос.  Ако  се  вредност  у  документу исказује  у  страној  валути,  врши  се прерачунавање у извештајну валуту по средњем курсу важећем на дан транскације.  Промене девизног курса од датума трансакције до датума наплате потраживања исказују се као курсне разлике у корист прихода или расхода, односно, нереализоване курсне разлике исказују се на терет или у корист временских разграничења.
Отпис краткорочних потраживања и финансијских пласмана код којих постоји вероватноћа ненаплативости врши се индиректним отписивањем, док се у случајевима када је немогућност наплате извесна и документована, отпис у целини или делимично врши се директним отписивањем.
Индиректан  отпис  за  сва  потраживања  од  чијег  је  рока  за  наплату  протекло најмање 365 дана, при чему се има у виду старост потраживања, економски положај и солвентност дужника као и немогућност наплате редовним путем. Индиректан отпис врши се на основу одлуке Надзорног одбора, док предлоге за отпис у току године даје служба рачуноводства задужена за аналитичко вођење потраживања, а на крају године централна пописна комисија .
Промене на рачуну исправке вредности потраживања евидентирају се у корист или на терет биланса успеха.

в) Готовина и готовински еквиваленти
Готовина и готовински еквиваленти обухватају: новац у благајни, средства на текућим рачунима, друга краткорочна високо ликвидна улагања са првобитним роком доспећа до три месеца или краће и прекорачења по текућем рачуну.
Прекорачења по  текућем  рачуну  класификована су  као  финансијске  обавезе  у оквиру краткорочних обавеза, у билансу стања.

3.3. Основни капитал

Капитал обухвата основни капитал и нерапосређену добит из ранијих година  и текуће године.

3.4. Дугорочне обавезе

Дугорочне обавезе се  процењују по  номиналној вредности и  доспевају у  року дужем од дванаест месеци после извештајног периода, односно од дана састављања извештаја о финансијској позицији. Вреднују се и признају у складу са Одељком 11, Одељком 12, Одељком 22 и другим релевантним одредбама МСФИ за МСП. Све разлике између оствареног прилива (умањеног за трансакционе трошкове) и износа отплата, признају се у билансу успеха у периоду коришћења кредита као финансијски расход/приход.

3.5. Краткорочне финансијске обавезе
Примљени кредити од банака се првобитно признају у износима примљених средстава, а након тога се исказују по амортизованој вредности уз примену уговорене каматне стопе. Обавезе  по  кредитима се  класификују као  краткорочне обавезе, осим  уколико предузеће нема безусловно право да одложи измирење обавеза за најмање 12 месеци након датума биланса стања.

3.6. Обавезе према добављачима

Обавезе према добављачима се исказују по вредности исказаној на документу који представља основ за признавање, а накнадно се одмеравају у висини очекиваних одлива средстава.

3.7. Порез на добит

Текући порез на добит

Порез на добит представља износ који се обрачунава и плаћа у складу са Законом о порезу на добит важећим у Републици Србији. Стопа пореза на добит за 2020. годину износи 15  %  и  плаћа  се  на  пореску основицу утврђену пореским билансом. Пореска основица приказана у пореском билансу укључује добит приказану у званичном билансу успеха и корекције дефинисане пореским прописима Републике Србије.

3.8. Примања запослених

Друштво  нема  сопствене  пензионе  фондове  и  по  том  основу  нема идентификоване овабезе на дан 31. децембар 2020. године.
У складу са прописима који  се примењују у Р.Србији, предузеће је у обавези да плаћа доприносе државним фондовима којима се обезбеђује социјална сигурност запослених.  Ове  обавезе  укључују  доприносе  за  запослене  на  терет  послодавца  у износима обрачунатим по стопама прописаним релевантним законским прописима. Предузеће, је такође, обавезно да од бруто плата запослених обустави доприносе и да их, у име запослених, уплати тим фондовима. Доприноси на терет послодавца и доприноси на терет запосленог се књиже на терет расхода периода на који се односе. Након извршених  уплата  доприноса,  предузеће  нема  даљих  законских  обавеза  у  погледу будућег плаћања доприноса уколико фонд нема довољно средстава да исплати све бенефиције запосленима који су се пензионисали. Више плаћени доприноси се признају као средство у износу који се може рефундирати или у износу за који се може умањити будућа обавеза за плаћање доприноса.
У складу са појединачним колективним уговором о раду, предузеће је у обавези да исплати отпремнине приликом одласка у пензију или при престанку радног односа по сили  закона  због  губитка радне  способности  –  у  висини  три  просечне зараде које  је запослени остварио у месецу који претходи месецу у коме се исплаћује отпремнина, које при том не могу бити мање од две просечне зараде по запосленом исплаћене у предузећу за  месец  који  претходи  месецу  у  коме  се  врши  исплате  отпремнине,  односно  три просечне зараде по запосленом исплаћене у привреди у Р.Србији према последње објављеном податку надлежног републичког органа, ако је то за запосленог повољније.
Поред тога, предузеће је у обавези да исплати и јубиларне награде у износу од једне до три просечне месечне зараде. Број месечних нето зарада за јубиларне награде одређује се на основу броја година које је запослени провео у предзећу, што је приказано у следећој табели:

Број година	Број просечних бруто зарада у Републици	
10	1	
20	2	
30	3	

3.9. Пасивна временска разграничења

	Пасивна временска разграничења обухватају обрачунате, а неисплаћене расходе и унапред наплаћене приходе. Одложено плаћање расхода признаје се као обавеза када се односи  на  трошкове  настале  у  текућем  периоду, а  за  које  нису  испуњени  услови  за признавање као обавеза. Употреба пасивних временских разграничења омогућава правилно утврђивање финансијског резултата у билансу успеха.

3.10. Признавање прихода

Приход укључује фер вредност примљеног износа или потраживања по основу продаје роба и услуга у току нормалног пословања предузећа. Приход се исказује без ПДВ-а, повраћаја робе, рабата и попуста у тренутку преласка власништва и  значајних ризика везаних за дати производ са продавца на купца.
Предузеће признаје приход када се износ прихода може поуздано измерити, када је вероватно да ће у будућности предузеће имати економске користи и када су испуњени посебни критеријуми за сваку од активности предузећа као што је уа даљем тексту описано. Износ прихода се не сматра поуздано мерљивим све док се не реше све потенцијалне обавезе које могу настати у вези са продајом. Своје процене предузеће заснива на резултатима из претходног пословања, узимајући у обзир тип купца, врсту трансакције и специфичности сваког посла.
Предузеће остварује приходе по основу продаје воде, прихода по основу пружања услуга водовода и канализације, гробљанских услуга, пијачне таксе, чишћења и прања улица, зеленила, димњичарских услуга, рециклаже (папира, пластике, стакла), услужних делатности,  комунална  такса  од  граничног  прелаза,  приходи  од  јавних тоалета,  и  украшавање града. Такође, предузеће остварује приходе и по следећим основама: приходи од судских спорова, дотација (Национална служба за запошљавање, Јавни радови) и  закупнина.

3.11. Признавање расхода

Пословни   расходи   обухватају   све   трошкове   настале   у   вези   са   оствареним пословним приходима и однесе се на трошкове материјала, енергије и горива, трошкове зарада и накнада зарада, амортизацију, производне услуге и нематреијалне трошкове. Признавање расхода врши се истовремено са признавањем прихода ради којих су ти расходи настали (принцип сучељавања прихода и расхода).

3.12. Приходи и расходи камата

Камате настале по основу пласмана и потраживања из пословних односа исказују се у оквиру финансијских прихода у обрачунском периоду у коме су настале.
Камате  настале  по  основу  обавеза  из  пословних односа  исказују  се  у  билансу успеха у оквиру финансијских расхода у обрачунском периоду у коме су настале.

4. ЗНАЧАЈНЕ РАЧУНОВОДСТВЕНЕ ПРОЦЕНЕ И УПРАВЉАЊЕ ФИНАНСИЈСКИМ РИЗИКОМ

Састављање финансијских извештаја захтева од руководства предузећа да  врши процене и утврђује претпоставке које могу да имају ефекта на презентовање вредности средстава и обавеза и обелодањивање потенцијалних потраживања и обаве за на дан састављања финансијких извештаја, као и прихода и расхода у току извештајног периода. Ове процене и претпоставке су засноване на претходном искуству, текућим и очекиваним условима пословања и осталим расположивим информацијама на дан састављања финансијских извештаја. Стварни резултати могу да се разликују од процењених износа.
Најзначајнија подручја која од руководства захтевају вршење процене и доношење претпоставки представљена су у даљем тексту:

4.1. Управљање финансијским ризицима

Пословање предузећа је изложено различитим финансијским ризицима: тржишни ризик (који обухвата ризик од промена курсева страних валута, ризик од промене фер вредности каматне стопе, каматни ризик готовинског тока, ризик од промена цена), кредитни ризик (предузеће нема значајне концентрације кредитног ризика), ризик ликвидности и ризик токова готовине.
Управљање ризицима у предузећу је  усмерено на настојање да се у ситуацији непредвидивости финансијких тржишта потенцијални негативни утицаји на финансијско пословање предузећа сведу на минимум. Управљање ризицима обавља менаџмент предузећа у складу са политикама одобреним од стране Надзорног одбора. Менаџмент предузећа идентификује и процењује финансијске ризике и дефинише начине заштите од ризика тесно сарађујући са пословним јединицама предузећа.

4.2. Ризик Ликвидности

Опрезно управљање ризиком ликвидности подразумева одржавање довољног износа готовине, као и обезбеђење адекватних извора финансирања преко одговарајућег износа кредитних обавеза и могућност да се изравна позиција на тржишту. Због динамичне природе пословања предузећа, менаџмент предузећа тежи да одржи флексибилност финансирања држањем на располагању утврђене кредитне линије.

4.3. Корисни век некретнина, постројења и опреме

Предузеће процењује корисни век некретнина, постројења и опреме на крају сваке пословне године. Процена корисног века заснована је на историјском искуству са сличним средствима, као  и  предвиђеним технолошким напретком и  променама економских и индрустријских фактора.
Уколико се садашња процена разликује од претходних процена у пословним књигама  предузећа  се  евидентирају у  складу са МСФИ за МСП.  Ове  процене  могу  да  имају материјално значајан ефекат на књиговодствену вредност некретнина, постројења и опреме као и на износ амортизације текућег обрачунског периода.

4.4. Умањење вредности имовине

На дан биланса стања, предузеће врши преглед књиговодствене вредности материјалне и нематеријалне имовине и процењује да ли постоје индикације за умањење вредности неког средства.

4.5. Исправка вредности потраживања

Исправка вредности  сумњивих и  спорних потраживања је  извршена на  основу процењених губитака услед немогућности купаца да испуне своје обавезе у року који прелази рок толеранције наплативости потраживања. Процена руководства је заснована на старосној анализи потраживања од купаца историјским отписима, кредитној способности купаца и променама у постојећим условима продаје. Ово укључује и претпоставке о  будућем  понашању  купаца  и  очекиваној  будућој  наплати.  Промене  у условима пословања, делатности или околностима везаним за одређене купце могу да имају за  последицу корекцију исправке вредности сумњивих и  спорних потраживања обелодањене у приложеним финансијким извештајима.

4.6. Судски спорови

Приликом одмеравања и признавања резервисања и утврђивања нивоа изложености потенцијалним обавезама које се односе на постојеће судксе спорове руководство предузећа доноси одређене процене. Ове процене су неопходне ради утврђивања вероватноће настанка негативног исхода и одређивања износа неопходног за коначно судско поравнање. Услед неизвесности у поступку процењивања, стварни губици могу да се разликују од губитака иницијално утврђених проценом. Због тога се процене коригују  када  предузеће дође  до  нових информација, углавном уз  подршку стручних служби или спољних саветника. Измене процена могу да у значајној меру утичу на будуће пословне резултате.

Судски спорови у којима је предузеће тужилац

Број предм.	Тужени	Врста спора	Вредност спора	Суд који води поступак	Процена исхода	
442/20	ФК Балкански	Дуг	600.000,00	Привредни суд Ниш	позитиван	
1901/16	Славица Ивановић	Дуг	497.428,86	Основни суд Велика Плана	позитиван	
7П.бр190/20	Слободан Симеонов	Дуг	105.370,38	Основни суд Пирот	позитиван	

Судски спорови у којима је предузеће тужено

Број предм.	Тужилац	Врста спора	Вредност спора	Суд који води поступак	Статус	
П1.бр.239/20	Гогов Драган	Поништај решења		Основни суд Димитровград	Неизвестан због формалних пропуста	

4.7. Управљање ризиком капитала

Циљ  управљања капиталом је  да  предузеће задржи способност да  настави да послује у  неограниченом периоду у предвидљивој будућности, како би  се обезбедио профит и очувала оптимална структура капитала са циљем да смањи трошкове капитала.
Предузеће, као и остала предузећа која послују унутар исте делатности, прати капитал на основу коефицијента задужености. Овај коефицијент се израчунава из односа нето дуговања предузећа и његовог укупног капитала. Нето дуговање се добија када се укупни кредити (краткорочни и дугорочни) умање за готовину и готовинске еквиваленте. Укупни  капитал  се  добија  када  се  на  капитал,  исказан  у  билансу  стања,  дода  нето дуговање.
Показатељи задужености на дан 31. децембра 2019. и 2020. године су били следећи:
Хиљада динара	
	2019.		2020.	
1. Задуженост*				
2. Готовина и готовински еквиваленти	16.137		12.333	
				
I Нето задуженост (1 – 2)	(16.137)		(12.333)	
				
3. Капитал**	368.948		455.977	
				
II Укупни капитал (I+3)	352.811		443.644	
III Рацио (однос) нето задужености према капиталу (I/II)	-4,5%		-2.8%	

*Задуженост обухвата дугорочне обавезе и краткорочне финанансијске обавезе
**Капитал обухвата износ укупног капитала

5. ДЕТАЉНИЈЕ РАШЧЛАЊАВАЊЕ И ПРИКАЗИВАЊЕ ПОЗИЦИЈА У БИЛАНСУ СТАЊА

5.1. Нематертијална имовина
	 
Нематеријална имовина се састоји од лиценци, системског софтвера, остала нематеријална имовина и приказана је у следећој табели:

Конто	Назив	Набавна Вредност	Претх.отпис до 2019	АМ-2020	Укупан Отпис	Садашња Вредност	
0112	Лиценце	69.490,00	23.161,02	23.161,02	46.322,04	23.167,96	
0120	Системски софтвер	1.596.924,26	1.381.824,26	180.800,00	1.562.624,26	34.300,00	
0141	Остала нематеријална имовина	8.386.048,45	1.229.713,36	1.229.713,36	2.023.475,18	6.362.573,27	
	Укупно:	10.052.462,71	2.198.747,10	1.433.674,38	3.632.421,48	6.420.041,23	

5.2. Некретнине, постројења и опрема

	Преглед по контима групе 02: 

КОНТО	НАЗИВ	НВ	ПО-2019	АМ-2020	УО	СВ	
0200	ПОЉОПРИВРЕДНО ЗЕМЉИШТЕ	280.974,83	0,00	0,00	0,00	280.974,83	
0206	ОСТАЛО ЗЕМЉИШТЕ	302.772,71	0,00	0,00	0,00	302.772,71	
0210	ГРАДСКО ГРАЂЕВИНСКО ЗЕМЉИШТЕ	5.375.728,86	0,00	0,00	0,00	5.375.728,86	
0220	ГРАЂЕВИНСКИ ОБЈЕКТИ	40.477.335,31	19.111.562,45	1.235.030,62	20.346.593,07	20.130.742,24	
02212	СТАНОВИ	8.204.101,35	4.349.608,00	232.523,58	4.582.131,58	3.621.969,77	
0226	ВОДОВОДНИ ОБЈЕКТИ	366.826.815,83	139.819.874,32	9.297.492,74	149.117.367,06	217.709.448,77	
02310	ОПРЕМА У ПОГОНИМА И РАДИОНИЦАМА	4.067.878,67	1.541.619,78	527.751,55	2.069.371,33	1.998.507,34	
02311	КАНЦЕЛАРИЈСКА ОПРЕМА	3.290.684,98	1.360.406,41	482.267,21	1.842.673,62	1.448.011,36	
02312	ТРАНСПОРТНА СРЕДСТВА	92.977.061,16	0,00	12.298.287,13	12.298.287,13	80.678.774,03	
02315	ОПРЕМА У ГРАЂЕВИНАСРТВУ	10.702.199,09	3.063.771,95	1.597.107,95	4.660.879,90	6.041.319,19	
02316	ОСТАЛА ОПРЕМА	26.076.749,43	9.967.215,20	3.054.225,25	13.021.440,45	13.055.308,98	
0256	ОСТАЛА ОСНОВНА СРЕДСТВА	119.790,00	0,00	0,00	0,00	119.790,00	
 	УКУПНО 2020:	558.702.092,22	179.214.058,11	28.724.686,03	207.938.744,14	350.763.348,08	

Након горе наведених табела нематеријалне имовине и некретнина, постојења и опреме, спроведен је мањак и расход у 2020. годину, те је коначан износ основних средстава (група конта 01 и 02) приказан у следећој табели:

	Набавна Вредност	Претх.отпис до 2019	АМ-2020	Укупан Отпис	Садашња Вредност	
Укупно:	568.754.554,93	181.412.805,21	30.158.360,41	211.571.165,62	357.183.389,31	
Мањак 2020:	 	 	 	 	 	
Расход 2020:	341.646,16	112.825,12	50.656,89	163.482,01	178.164,15	
Стање 31.12.2020.	568.412.908,77	181.299.980,09	3.107.703,51	211.407.683,60	357.005.225,17	

Објашњење у вези ставки Некретнине, постројења и опрема:
•	Решењем од 06.01.2020. године грађевински објекат на конту 0220 са називом Објекат шпедиције (3 спрата) КП 1135/1-4, набавне вредности 24.408.000,00 и садашње вредности 22.943.520,00 динара,  дат је Општини Димитровград те је исти искњижен из пословних књига.
•	 Са даном 01.01.2020. године, извршена је процена фер вредности транспортних средстава (свих средстава на конту 02312) као и преиспитивање преосталог века употребе. На основу извршене процене од стране комисије за процену, извршена је измена набавних вредности тј. убачене су нове фер вредности као и измена стопе амортизације.
•	Набавна вредност основних средстава исказује се без ПДВ-а за она средства за која имамо право одбитка ПДВ-а, а за средства за која немамо право одбитка набавна вредност се књижи у укупном износу са ПДВ-ом. 
•	У наредној табели приказана су ново набављена основна средства, с тим да у називу назнака „допуна“ означава да је на истом основном средству извршена репарација, поправака веће вредности тј. повећава се набавна вредност услед насталих промена.

Набављена нова основна средства и нематеријална имовина у 2020. години:
НАЗИВ	КОЛИЧИНА	ДАТУМ НАБАВКЕ	НАБАВНА ВРЕДНОСТ ( У ДИН.)	
СТУДИЈА ОПРАВДАНОСТИ ЗА ППОВ	1	11.05.2020	2.000.000,00	
ЗАВРШЕТАК ИЗВОРИШТА ИВКОВА ВОДЕНИЦА-ДОПУНА 1		06.03.2020	288.000,00	
АПАРАТ ЗА ВАРЕЊЕ ВАРИН ВАРСТРОЈ 2005 ЦЕЛ ГЕН	1	07.09.2020	84.000,00	
УСИСИВАЧ ШТИЛ СЕ122	1	16.01.2020	54.730,00	
УПС ЛИНЕ ШУКО МУСТЕК ПОВЕРМУСТ 1000ЕГ	1	18.02.2020	10.833,33	
ХП ЛАСЕРЏЕТ М15А	1	21.04.2020	7.082,50	
КОМПЈУТЕР ЕВЕ – РЕФ.ЗА АУТ.ОБР.ПОД.	1	30.04.2020	29.165,83	
МОНИТОР ПХИЛИПС	1	30.04.2020	11.665,83	
КОМПЈУТЕР (НАБАВКА)	1	14.07.2020	49.000,00	
МОНИТОР ПХИЛИПС (НАБАВКА)	1	14.07.2020	11.665,83	
СКЕНЕР КАНОН	1	14.07.2020	9.166,67	
КОМПЈУТЕР – ШЕФ РАЧУНОВ.	1	31.08.2020	38.332,50	
МОНИТОР ПХИЛИПС – ШЕФ РАЧУНОВ.	1	31.08.2020	14.165,83	
ФОТЕЉА ПОТКОВИЦА	2	31.08.2020	19.800,00	
ФОТЕЉА РАДНА 	2	31.08.2020	24.000,00	
ВИСОКА РАДНА СТОЛИЦА 	1	11.12.2020	12.200,00	
ШТАМПАЧ ЕПСОН (ГРАНИЦА)	2	11.12.2020	55.000,00	
МИНИ БАГЕР ЈЦБ СА ПРИКЉУЧЦИМА	1	07.02.2020	3.400.000,00	
ВИБРАЦИОНИ ВАЉАК ВВ910Д- ДОПУНА 1		13.05.2020	142.500,00	
КАМИОН ФАП-КИПЕР 1921 – ДОПУНА 1		13.05.2020	499.000,00	
АУТОДИЗАЛИЦА ИВЕКО СА ПЛАТФОРМОМ-ПОЛОВНА	1	19.05.2020	4.780.000,00	
ПРИКОЛИЦА ТРАКТОРСКА (ЗЕЛЕНА)	1	07.07.2020	980.000,00	
КАМИОН МЕРЦЕДЕС-БЕНЗ КАНАЛ ЏЕТ 	1	11.09.2020	10.380.000,00	
РАОНИК ЗА СНЕГ ЈЦБ	1	14.01.2020	849.000,00	
КОРПА БАГЕРСКЕ РУКЕ	1	30.04.2020	130.000,00	
КОРПА БАГЕРКЕ РУКЕ	1	30.04.2020	110.000,00	
ГРАЂЕВИНСКА СКЕЛА ЈНМВ (2019) – ДОПУНА 1		30.10.2020	43.524,30	
АТОМИЗЕР ВИЛАГЕР	4	13.04.2020	98.333,33	
ТРИМЕР МОТОРНИ ФС450	4	11.05.2020	313.333,33	
КОНТЕЈНЕРИ МЕТАЛНИ	30	15.06.2020	820.500,00	
КОНТЕЈНЕРИ МЕТАЛНИ 	30	22.07.2020	820.500,00	
ФРИЖИДЕР БЕКО	1	24.07.2020	20.166,67	
МОТОРНА ТЕСТЕРА ЗА ВИСОКЕ ГРАНЕ	1	11.08.2020	70.000,00	
МУЉНА ПУМПА ХОНДА 	2	07.10.2020	102.000,00	
УКУПНО:			26.277.665,95	

5.3. НЕКРЕТНИНЕ, ПОСТРОЈЕЊА И ОПРЕМА У ПРИПРЕМИ 

Табела основних средстава у припреми

Назив инвестиције	Износ инвестиције
на 31.12.2020.	
Резервоар Белеш – I фаза	31.693.186,11	
II фаза магистралног цевовода Белеш	23.999.880,40	
Колектор Граница – Град – Пригрдска насеља - Лукавица	33.269.201,44	
Гојин Дол – I а  фаза	12.333.216,71	
Пртопопинци III фаза	28.201.228,89	
Нова управна зграда у техничкој бази	380.000,00	
Инвестиција на туђим некретнинама – капела Гојин Дол	995.918,61	
Укупно:	130.872.632,16	

5.4. УЛАГАЊЕ НА ТУЂИМ НЕКРЕТНИНАМА, ПОСТРОЈЕЊИМА И ОПРЕМИ

Табела инвестиција на туђим некретнинама 

Назив инвестиције	Година
почетка	Износ инвестиције на дан 31.12.2019. 
	
Улагање - мађарница  у с.Лукавица	2017	84.500,00	
Улагање – гробље у с. Жељуша	2017	2.211.464,000	
Улагање – градска фонтана	2018	33.000,00	
Улагање – Азил за псе и мачке	2018	5.563.994,32	
Улагање – Градска пијаца	2018	601.980,00	
Улагање – Водоводна мрежа у с. Гојин Дол	2019	1.801.827.35	
Улагање – Паркинг у ул. Теслина	2019	1.187.191,20	
Улагање – Замена вод. Мреже у ул. С. Ковачевић Белеш	2019	1.540.858,34
	
Улагање – Вод.мрежа В.Влаховић Жељуша	2020	5.965.929,62	
Улагање – Вод. мрежа Лукавица 	2020	3.702.994,29	
Улагање – Вод.мрежа В.Влаховић Белеш	2020	499.501,54	
Улагање – Прикљ. на вод.мрежи Г.Димитров Жељуша	2020	497.017,02	
Исправка вредности 		534.678,88	
Салдо на дан 31.12.2020.		23.155.578,80	

5.4.1. ДУГОРОЧНИ ПЛАСМАНИ

             Износ од 500.000,00 динара односи се на дату дугорочну позајмицу ФК „Балнански“ која је у судском процесу. Очекивани исход је са сигурношћу позитиван, те ова дугорочна потраживања нису индиректно отписана, управо због очекиване наплате.

5.4.2. ОДЛОЖЕНА ПОРЕСКА СРЕДСТВА

Одложена пореска средства чине 15% износа добијеног као разлика неотписане вредности основних средстава по пореској амортизацији и неотписане књиговодствене вредности основних средстава. Одложена пореска средства износе  2.750.505,28 динара.

5.5. ЗАЛИХЕ
										   (у хиљадама динара)
	Опис	31.12.2019.	31.12.2020.	
Материјал и резервни делови	31.431	30.462	
Исправка вредности материјала	-5	-1.593.	
ХТЗ опрема	688	2.150	
Алат и инвентар у употреби	17.954	18.383	
Исправка вредности залиха алата и инвентара	-17.954	-18.383	
Дати аванси добављачима	312	0	
Укупно залихе – нето	32.427	31.019	

Попис залиха са стањем на дан 31.12.2020.године је извршен од стране именоване комисије, и све корекције стања за неслагање утврђена по попису у износима мањак материјала од 125,99  динара као и вишак материјала од 501,14 динара, извршене су на начин да исказано стање залиха одговара стварном стању.
	Пописна комисија је утврдила и следеће расходе за 2020 год.:
•	Расход материјала у износу од 44.567,48 дин.
•	Расход ситног инвентара у употреби у износу од 552.566,64 дин.

5.6. ПОТРАЖИВАЊА ПО ОСНОВУ ПРОДАЈЕ

                                                                                                                                         (у хиљадама динара)
Опис	31.12.2019.	31.12.2020.	
Потраживања по основу продаје	16.094	12.984	
Потраживања из специф. послова	117	104	
Друга потраживања	1.634	3.377	
Укупна потраживања	17.845	16.465	

а) Потраживања по основу продаје                                                                  (у хиљадама динара)
Опис	31.12.2019.	31.12.2020.	
Купци у земљи	46.896	41.958	
Исправка вредности купаца у земљи	30.802	28.974	
Свега	16.094	12.984	

Број послатих ИОС-а = 336
-	Број враћених усаглашених ИОС-а = 53
-	Број враћених неусаглашених ИОС-а = 31
-	Број ИОС-а без повратне информације = 252

Предузеће је добило ИОС-е од добављача: 
-	Број примљених ИОС-а = 33
-	Број враћених усаглашених ИОС-а = 32
-	Број враћених неусаглашених ИОС-а = 1 

Неусаглашени ИОС се односи на добављача ВИП мобиле доо. Разлог неусаглашености је због недостављања два рачуна од стране ВИП-а (бројеви рачуна 0090183279 од 02.03.2019. и 0090203361 од 31.12.2019.) у укупном износу од 709,00 динара. По достави рачуна исти су прокњижени и стање је усаглашено.
Аналитичка  картица  са  шифром  1245  (  Приватници  за  воду  )  је  картица  која осликава стање дуга и уплата на благајни и текућим рачунима свих физичких лица која имају  обавезе  према  ЈП  „Комуналац“  Димитровград  у  погледу  комуналних  услуга (физичка лица у граду и приградским насељима од шифре 5000 до шифре 9999 ). Ова картица је уведена као збирна картица физичких лица, првенствено ради лакшег праћења потраживања од физичких лица за комуналне услуге и праћења степена наплате. У 2020. години степен наплативости је 69%, у односу на 2019.годину степен наплативости је повећан за 6%. 
Предузеће је формирало исправку вредности на терет расхода за сва потраживања од чијег је рока за наплату протекло више од 365 дана у износу од  29.777.787,80 динара, од чега се на директан отпис односи 797.786,77 динара.
                                                                                                                        у динарима бруто
Преглед старосне структуре потраживања и обавеза на дан 31.12.2020.	
	
1	Потраживања до 60 дана	5.464.397,26	
2	Потраживања од 61 до 180 дана	4.177.786,69	
3	Потраживања од 181 дан до годину	3.335.853,13	
4	Потраживања од 1 до 2 године	7.749.113,59	
5	Потраживања од 2 до 3 године	8.035.502,47	
6	Потраживања преко 3 године	13.195.384,97	

б) Потраживања из специфичних послова

	Ова потраживања су везана за мобилне оператере, од којих потражујемо износе за наплаћене паркинг карте преко смс сервиса. Укупан износ ових потраживања на дан 31.12.2020. године износи 104.485,00 динара.      

в) Друга потраживања                                                                                   
                                                                                                   (у хиљадама динара)
Опис	31.12.2019.	31.12.2020.	
Потраживања   од    запослених        по основу  позајмице, мањкова, станарине	76	525	
Потраживања за више плаћен порез на добит	0	1.926	
Потраживања за накнаде зарада које се рефундирају	844	699	
Потраживања по основу преплаћених осталих пореза	10	0	
Потраживања за камату и дивиденду	3.031	3.048	
Потраживања на име станарине	413	365	
Потраживања предујма од извршитеља и накнаде штете од осигурања	1.201	1.050	
Исправка вредности потраживања	-3.941	-4.236	
Свега	3.067	3.377	

г) Краткорочни кредити и зајмови у земљи                                                 
                                                                                                                                    (у хиљадама динара)
Опис	31.12.2019.	31.12.2020.	
Краткорочни зајам  у домаћој валути	100	0	

5.7. ГОТОВИНА И ГОТОВИНСКИ ЕКВИВАЛЕНТИ
	                                                                                  (у хиљадама динара)	                                                                                              
Опис	31.12.2019.	31.12.2020.	
Текући (пословни) рачуни	15.859	12.204	
Благајна	278	129	
Укупно	16.137
7	12.333	

5.8. Активна временска разграничења
                                                                                                                             (у хиљадама динара)
Опис	31.12.2019.	31.12.2020.	
Унапред плаћене премије осигурања	478	669	
Потраживања за нефактурисани приход		3.665	
Укупно	478
7	4.334	

5.9. Капитал
Укупан капитал предузећа на дан 31.12.2020. године има следећу структуру:                                                                                                                           
( у хиљадама динара)
Опис	31.12.2019.	31.12.2020.	
1.	Државни капитал	67.728	67.728	
2.	Ревалоризационе резерве	58.589	52.319	
3.	Нераспоређени добитак ранијих година	237.793	343.533	
4.	Нераспоређени добитак текуће године	4.838	0	
5.	Губитак текуће године	0	7.603	
Укупно (1+2+3+4-5)	368.948	455.977	

5.10. Укупан износ краткорочних обавеза износи 123.108.000,00 динара а у наставку су детаљно  расчлањене:

5.11. Обавезе из пословања
                                                                                                                                         (у хиљадама динара)
Опис	31.12.2019.	31.12.2020.	
Добављачи у земљи	                      11.473	                                  12.872	
Добављачи у земљи за основна средства	                          2.386	    7.539	
Добављачи у иностранству		5	
Укупно	                      13.859	                                  20.416	

5.12. Остале краткорочне обавезе (обавезе по основу зарада и накнада зарада)

                                                                                                                                         (у хиљадама динара)
Опис	31.12.2019.	31.12.2020.	
Обавезе за нето зараде и накнада зарада	6.760	8.936	
Обавезе за порез на доходак грађана из зарада	650	1.000	
Обавезе за допринос ПИО на терет запосленог	1.295	1.749	
Обавезе за доприносе на здрав.осигурање на терет запосленог	476	644	
Обавезе     за     доприносе     за     осигурање     од незапослености на терет запосленог	69	94	
Обавезе за допринос ПИО на терет послодавца	1.064	1.437	
Обавезе за доприносе на здрав.осигурање на терет послодавца	476	644	
Обавезе   за    нето    накнаду   зараде   по    основу породиљског боловања и боловања преко 30 дана	89	314	
Обавезе за порезе и доприносе на накнаду зарада на терет запосленог које се рефундирају	20	118	
Обавезе за доприносе на накнаде зараде које се рефундирају 	33	72	
Обавезе за накнаду трошкова превоза на радно  место	123	33	
Обавезе према члановима надзорног одбора	74	86	
Обавезе за накнаду по уговору о делу 	28	20	
Обавезе за обуставе од нето зарада запослених и за коморе	302	0	
Укупно	                    11.459	15.146	

Предузеће нема неусаглашености са надлежном Пореском управом.

5.13. Обавезе по основу пореза на додатну вредност и обавезе за остале порезе, доприносе и друге дажбине  
                                                                                                                                        (у хиљадама динара)
Опис	31.12.2019.	31.12.2020.	
Обавезе за порез на додату вредност по издатим фактурама по општој стопи	0	0	
Обавезе за порез на додату вредност по издатим фактурама по посебној стопи	0	0	
Обавезе за ПДВ по основу разлике	3.004	2.980	
Обавезе за порез из резултата	1.588	0	
Обавезе за порез на имовину и накнада за заштиту и унапређење животне средине	0	34	
Остале обавезе за порез и друге дажбине	56	49	

5.14 Пасивна временска разграничења

Након одмеравања примљених донација за инвестиције исказаних на дан 31.12.2020. године у складу са захтевима Одељка 24. МСФИ за МСП – Државна давања и усвојеном рачуноводственом политиком, у главној књизи ЈП „Комуналац“ Димитровград на дан 31.12.2020. године су следеће Донације за инвестиције са следећим називима и салдима:
КОНТО	НАЗИВ ДОНАЦИЈЕ	САЛДО	
4954	II ФАЗА- ДЕО МАГИСТРАЛНОГ ЦЕВОВОДА БЕЛЕШ                                                  	14.291.355,93	
4957	КОЛЕКТОР ГРАНИЦА-ГРАД-ПРИГРАДСКА НАСЕЉА-ЛУКАВИЦА                                         	17.369.277,12	
4958	КАНАЛИЗАЦИОНИ КОЛЕКТОР ГОЈИН ДОЛ - I а ФАЗА                                                 	8.130.764,41	
49514	ПРТОПОПИНЦИ - III ФАЗА                                                                      	21.998.343,71	
49515	РЕЗЕРВОАР БЕЛЕШ - I ФАЗА                                                                   	19.027.695,76	
	Укупно салдо 	80.817.436,93	

	Дана 31.12.2020 год. извршили смо прекњижавање одређених донација за инвестиције које су пуштене у употребу (ова државна давања нису призната у приходном делу у претходним периодима) на нераспоређену добит из ранијих година, у складу са одељком 24 МСФИ за МСП и у договору са екстерном ревизијом.  Прекњижене донације за инвестиције у укупном износу износе 113.860.619,99 динара, а то су:
•	ЗАВРШЕТАК ИЗВОРИШТА ИВКОВЕ ВОДЕНИЦЕ – 4.661.622,59
•	КОЛЕКТОР ГРАНИЦА-ГРАД-ППОВ-ДВОМОСТОВЉЕ – 10.366.439,50
•	МАГИСТРАЛНИ ЦЕВОВОД ИЗВОРИШТА ИВКОВЕ ВОДЕНИЦЕ-ГРАДСКИ РЕЗ. – 9.135.846,55
•	КАНАЛИЗАЦИОНИ ПОТИСНИ КОЛЕКТОР ЖЕЉУША,ЦС ЖЕЉУША-ППОВ – 16.835.915,78
•	КАНАЛИЗАЦИОНИ КОЛЕКТОР ГРАДИЊЕ-ЋИРИМИЏИНИЦА – 2.598.365,52
•	КАНАЛИЗАЦИОНИ КОЛЕКТОР ГОЈИН ДОЛ – I б ФАЗА – 4.096.566,16
•	КАНАЛИЗАЦИОНИ КОЛЕКТОР  ГОЈИН ДОЛ – II а ФАЗА – 10.235.186,55
•	РЕК. МАГ. ЦЕВОВОДА ПРТОПОПИНЦИ – ГРАДСКИ РЕЗЕРВОАР I ФАЗА – 10.979.002,04
•	РЕК. МАГ. ЦЕВОВОДА ПРТОПОПИНЦИ – ГРАДСКИ РЕЗЕРВОАР II И IV ФАЗА – 44.951.674,30

Због глобалне пандемије изазване вирусом КОВИД 19, која нажалост и даље траје, а с обзиром на природу посла , односно услуге које вршимо грађанима, дошло је до негативног утицаја на пословање ЈП „Комуналац“ Димитровград у досадашњем периоду јер је условило пад реализације, а сами тим и прихода у пословним књигама  ЈП „Комуналац“ Димитровград .Руководство очекује негативне последице по финансијски резултат ЈП“Комуналац“ Димитровград и за 2021. годину.

6. ДЕТАЉНИЈЕ РАШЧЛАЊАВАЊЕ И ПРИКАЗИВАЊЕ ПОЗИЦИЈА У БИЛАНСУ УСПЕХА

6.1. Пословни приходи

Опис	31.12.2019.	31.12.2020.	
Приходи од продаје робе	/	/	
Приходи  од   продаје  производа  и услуга	296.935.431,71	294.642.495,19	
Приходи   од   премија,   субвенција, дотација и донација	6.572.234,75	6.584.072,74	
Други пословни приходи	1.357.954,64	387.327,36	
Укупно	304.865.621,11	301.613.895,29	

а) Приходи од продаје производа и услуга се односе на приходе: од воде и смећа – Забрђе (1.010.353,91), од воде и смећа за правна лица (9.571.751,10), од водовода и канализације (646.269,31), од гробљанских услуга (3.578.898,60), од пијачне таксе (141.047,66), од ЗОО хигијенске службе (73.600,00), од чишћења и прања улица (18.027.983,39), од зимског одржавања путева (287.862,84), од зеленила (3.350.382,51), од воде и смећа за физичка лица (31.995.311,52), од димњичарских услуга (11.055,00), од рециклаже (33.290,00), од услужних делатности (10.408.839,31), од комуналне таксе на граничном прелазу (398.334.818,18) – део овог прихода се умањује и преноси СО-е (- 186.540.379,82), од ВЦ-а на граничном прелазу (4.069.654,53) – по Уговору део овог прихода се умањује и преноси СО-е ( - 2.377.454,54), приходи од паркинг сервиса (565.616,69), од украшавања града (498.500,00), од јавне расвете (945.345,00), од издавања фасадне скеле (9.750,00). 
б) Приходи од премија, субвенција, дотација и донација се односе на приходе од дотација Националне службе за запошљавање за финансирања приправника, јавних радова и др. (2.391.399,08) и прихода по основу условљених донација (4.192.673,66).
в) Други пословни приходи су везани за приходе од закупнина пословног простора  (18.120,71), пијачног простора (0,00) и станова (369.206,64).

6.2. Пословни расходи
Предузеће је у извештајним периодима остварило следеће расходе:
                                                                                                                                                                           (у динарима)
Опис	31.12.2019.	31.12.2020.	
Трошкови материјала и резервних делова	27.049.558,25	19.289.659,61	
Трошкови горива и енергије	27.712.015,63	24.304.932,54	
Трошкови зарада, накнада зарада и остали лични расходи	158.967.778,52	170.785.439,76	
Трошкови производних услуга	23.392.291,87	19.806.047,37	
Трошкови амортизације	33.919.217,67	30.575.312,18	
Нематеријални трошкови	22.120.386,14	35.082.109,86	
Укупно	293.161.248,08	299.843.501,32	

Трошкови  материјала  укључују: грађевински  материјал, водоводни  материјал, материјал за одржавање хигијене и зеленила у граду, канцеларијски материјал, ХТЗ опрему  резервне делове и трошкове једнократног отписа алата и инвентара. 

Трошкови  горива и енергије обухватају утрошене нафтне деривате горива и мазива (11.965.476,68), утрошене електричне енергије (11.216.955,86), утрошеног гаса (0,00) и трошкове огрева (1.122.500,00).

Трошкови зарада, накнада зарада и остали лични расходи износе 170.785.439,76 динара и односе се на:
                                                                                                                                                                         (у динарима)
Опис	31.12.2019.	31.12.2020.	
Трошкови зарада и накнада зарада (Бруто 1)	116.555.384,19	137.074.474,49	
Трошкови   пореза   и   доприноса   на   зараде   и накнаде на терет послодавца	19.943.283,33	22.835.121,11	
Трошкови накнада по уговору о делу	1.578.776,84	246.137,43	
Трошкови накнада физичким лицима по основу осталих уговора	3.070.042,96	2.667.570,11	
Трошкови чланова надзорног одбора	891.937,46	1.037.735,74	
Остали лични расходи и накнаде	16.928.353,74	6.924.400,88	
Укупно	158.967.778,52	170.785.439,76	

Трошкови  производних  услуга се састоје од следећих трошкова: на изради учинака (4.738.284,44), трошкови услуга паркинг сервиса (315.514,36),  ПТТ, теленор и телеком услуга (1.437.655,86), услуга одржавања ОС у земљи (1.999.356,03), други трошкови одржавања (15.816,67), услуге одржавања – технички преглед (237.058,34), трошкови закупа радних машина (0,00), рекламе и пропаганде у земљи (999.490,00), истраживања контроле воде (1.370.415,52), комуналних услуга – регионалне депоније Пирот (4.386.691,00), услуга заштите на раду (652.402,06), одржавања ГП „Градина“ (3.653.363,09). 
Трошкови амортизације укључују износ од 30.575.312,18 динара и односе се на трошкове амортизације за основна средства (30.158.360,41) и амортизације на туђим некретнинама (416.951,77).
Нематеријални трошкови за 2020. годину износе  35.082.109,86 динара и односе се на следеће трошкове: ревизије финансијских извештаја 405.000,00; адвокатских услуга 300.000,00; трошкови извршења спорова 0,00; здравствених услуга 292.860,00; саветовања 66.990,00; стручног усавршавања 55.671,00; услуге програмера 161.309,52; непроизводне услуге 499.830,00; друге непроизводне услуге 47.602,80; непроизводне услуге ангажовања радника преко агенције 25.940.575,04; извршитеља 142.018,79; услуге посредовања и организације 0,00; сертификати 26.784,00; друге услуге правних лица 210.000,000; правилници финансијског управљања и контроле 490.000,00; услуге израде правилника 0,00; угоститељских услуга 553.957,00; давања поводом празника 11.500,00; остали трошкови репрезентације 314.140,50; премије осигурања - укупно 2.473.416,01; платног промета и провизија 1.023.095,14; чланарине коморама 316.700,00; порези и накнаде 931.338,26; таксе, стручна литература и остали нематеријални трошкови 819.321,80.

6.3. Финансијски приходи
                                                                                                                                                                           (у динарима)
Опис	31.12.2019.	31.12.2020.	
Приходи од камата 	135.759,41	170.737,22	
Остали финансијски приходи	231.414,39	0	
Укупно	367.173,80	170.737,22	

6.4. Финансијски расходи
                                                                                                                                                                           (у динарима)
Опис	31.12.2019.	31.12.2020.	
Финансијски расходи из односа са осталим п.л.	           /	           /	
Расходи камата	511.694,12	475.653,24	
Негативне курсне разлике	1.520,55	4,45	
Укупно	513.214,67	475.657,69	

6.5. Приходи од усклађивања вредности остале имовине која се исказује по фер вредности кроз биланс успеха
 
Односе се на приходе од наплате потраживања која су била индиректно отписана у претходној години са износом од 1.030.319,08 динара.

6.6. Расходи од усклађивања вредности остале имовине која се исказује по фер вредности кроз биланс успеха
                                                                                                                                                                           (у динарима) 
Опис	31.12.2019.	31.12.2020.	
Обезвређивање потраживања од домаћих купаца	/	/	
Обезвређивање дугорочних потраживања	/	/	
Обезвређивање потр.из дужничко-повер. односа	/	/	
Обезвређивање потраживања за предујам изврш.	329.030,67	/	
Обезвређивање потр.и краткор.фин. пласмана	/	407.429,26	
Укупно	329.030,67	407.429,26	

6.7. Остали приходи
                                                                                                                                                                           (у динарима)
Опис	31.12.2019.	31.12.2020.	
Приходи од продаје основних средстава и опреме	186.500,00	7.470,00	
Вишкови нематеријалних улагања	35.790,00	/	
Вишкови материјала у централном магацину	324,00	501,14	
Вишкови готовине по попису	790,00	500,00	
Наплаћена отписана потраживања	6.654,00	/	
Приходи по основу отпис.обавеза	9.080,96	/	
Приходи од казни радника	117.607,17	281.986,43	
Приходи од наплаћених пенала,штета, ломова	41.000,00	92.200,00	
Приходи од наплате трошкова извршитеља	559.433,77	157.536,89	
Приходи од примања поклона – златник	84.000,36	/	
Остали непоменути приходи	/	/	
Накнада штете	81.803,00	708.190,00	
Приходи од судских спорова	141.135,35	99.943,15	
Приходи од наплате накнаде за успешност спровођења  поступка	9.266,65	84.290,46	
Приходи од трошкова слања опомена за доплатне казнене  карте 	6.000,00	3.500,00	
Приходи од усклађивања вредности лиценци, патената	69.490,00	/	
Приходи од усклађивања вредности софтвера	1.191.630,00	/	
Укупно	2.540.505,26	1.436.118,07	

6.8. Остали расходи
                                                                                                                                                                           (у динарима)
Опис	31.12.2019.	31.12.2020.	
Трошкови расходовања постројења и опреме	2.983.633,76	208.255,85	
Губици по основу продаје постројења и опреме	/	/	
Губици од продаје основног материјала	196.981,41	/	
Расходи по основу расходовања залиха материјала	/	44.567,48	
Порез на промет мањкова који не терете одг.лице	/	/	
Трошкови привредних спорова и прекршаја	/	/	
Пенали	/	935,00	
Накнада штете трећим лицима	1.994.014,07	402.340,00	
Остали непоменути расходи	90.930,00	95.340,00	
Трошкови извршног поступка	/	/	
Трошкови судско-парничних поступака	836.302,19	100.100,00	
Предујам	3.456,00	10.000,00	
Трошкови по судском поравнању	/	350.780,00	
Хуманитарна помоћ	20.000,00	120.000,00	
Спонзорство	25.000,00	/	
Донације	123.000,00	188.588,00	
Обезвређивање залиха материјала		1.588.440,33	
Кристална плакета	29.940,00	14.970,00	
Обезвређивање потраживања за авансе	500,00	/	
Укупно	6.303.757,02	3.124.316,66	

6.9. Добитак из редовног пословања пре опорезивања износи 400.000,00 дин. (претходна година 9.112.000,00дин).

7.0. Расходи по основу исправки грешака из ранијих година које нису материјално значајне износе 176.030,12 дин. ( у претходној години су износили 10.019,94 дин).

7.1. Добитак пре опорезивања износи 224.000,00 дин. (претходна година 9.101.905,89 дин).

7.2. Порез на добитак
                                                                                                                                                                           (у динарима)
Опис	31.12.2019.	31.12.2020.	
1. Добитак пре опорезивања	9.101.905,89	224.000,00	
2. Текући порез-порески расход периода	4.263.876,00	1.982.000,00	
3. Одложени порески расходи периода	/	5.845.000,00	
Укупан нето добитак (1-2-3)>0	4.838.029,89		
Укупан нето губитак (1-2-3)<0
		7.603.000,00	

   8. ИЗВЕШТАЈ О ОСТАЛОМ РЕЗУЛТАТУ

       8.1.  Нето губитак је усклађен са АОП-ом 1064 Биланса успеха и износи 7.603.000,00 динара.

Лице одговорно за састављање                                                                        Законски заступник:
              напомена: 
     Александар Ангелов                                       М.П.                            
                                                                                                                               ______________________